자녀 명의 계좌로 투자하면 세금은 언제, 어떤 구조로 발생할까?
자녀 명의로 주식이나 ETF 투자를 시작하면
“이익 나면 세금은 누가 내는 거지?”, “증여세는 언제 걸리지?” 같은 걱정이 먼저 듭니다.
가장 흔한 오해는 “자녀 계좌면 세금이 아예 없다”는 생각입니다.
👉 한 줄 요약: 자녀 계좌 투자의 세금은 ‘누가 벌었는지’가 아니라 ‘누가 돈을 넣었는지’와 ‘얼마를 넘겼는지’로 결정됩니다.
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① 자녀 계좌 투자, 세금 구조의 큰 그림
자녀 계좌에서 나오는 세금은 크게 3가지 축으로 나뉩니다.
- 증여세 – 돈을 “넣을 때” 문제
- 금융소득세 – 투자 “중간에” 발생
- 양도/기타 과세 – 상품 종류에 따라 발생
👉 핵심은 **투자 수익 자체보다 ‘자금 출처와 금액’**입니다.
② 초보자가 가장 먼저 봐야 할 핵심 3가지
핵심 1) 증여세는 ‘돈을 넣는 순간’ 발생 여부가 결정된다
부모가 자녀 계좌에 돈을 넣으면 원칙적으로 증여입니다.
미성년자 증여 공제 한도
- 10년 합산 2,000만 원까지 비과세
- 초과분은 증여세 과세 대상
👉 예를 들어,
- 10년 동안 2,000만 원 이내 → 증여세 없음
- 3,000만 원 넣음 → 초과 1,000만 원 과세
※ 중요한 포인트
투자 수익이 아니라 ‘넣은 원금’ 기준입니다.
핵심 2) 자녀 계좌에서 발생한 수익의 세금은 ‘자녀 기준’
자녀 계좌에서 발생한
- 이자
- 배당
- ETF 분배금
👉 모두 자녀의 금융소득으로 봅니다.
- 기본적으로 15.4% 원천징수
- 금융소득이 연 2,000만 원 초과 시
→ 금융소득종합과세 대상 (자녀 기준)
👉 현실적으로 미성년자가 이 기준을 넘는 경우는 드뭅니다.
핵심 3) 주식 매매차익은 대부분 비과세 (국내 기준)
- 국내 상장주식 매매차익: 비과세
- 공모주 매도 차익: 비과세
- 단, 해외주식·일부 ETF는 과세 구조가 다름
👉 즉, 자녀 계좌라도
국내 주식 위주라면 매매차익 세금 부담은 거의 없음이 일반적입니다.
③ 실제 계산 예시로 구조 이해하기
예시 1️⃣ 증여만 발생, 세금 없는 경우
- 부모 → 자녀 계좌 입금: 1,500만 원
- 10년 누적 2,000만 원 이내
- 투자 수익 발생
✅ 증여세 없음
✅ 배당 발생 시 15.4% 원천징수로 과세 종료
예시 2️⃣ 증여세가 발생하는 경우
- 부모가 한 번에 3,000만 원 입금
- 공제 한도 초과: 1,000만 원
👉 초과분 1,000만 원에 대해 증여세 과세 대상
(신고·납부 필요)
※ 이후 발생한 투자 수익은
→ 자녀 소득으로 과세
예시 3️⃣ 수익이 커졌을 때 오해 포인트
- 원금 2,000만 원 (비과세 증여)
- 투자 수익으로 5,000만 원이 됨
👉 증여세 대상 아님
👉 세금은 배당·이자 발생 시점에만 과세
“불어난 돈에도 증여세 내나요?” ❌
→ 아닙니다. 수익은 증여세 대상이 아닙니다.
④ 자녀 계좌 투자에서 가장 많이 하는 실수
아래 중 하나라도 해당하면 세금 리스크가 생길 수 있습니다.
- 증여 한도 관리 없이 한 번에 큰 금액 입금
- 생활비·용돈과 투자금 계좌 구분 없음
- 수익이 커졌다고 괜히 증여세 걱정
- 해외주식·ETF 과세 구조 확인 안 함
👉 문제는 대부분 투자 성과가 아니라 ‘입금 과정’에서 생깁니다.
⑤ 실전 행동 기준: 이렇게 하면 안전하다
- 입금 전, 10년 2,000만 원 한도부터 계산
- 가능하면 분산 입금 + 기록 유지
- 자녀 계좌 수익은 자녀 소득으로 정리
- 상품 선택 전
- 국내/해외
- ETF 과세 구조 한 번만 체크
👉 이 4가지만 지켜도
자녀 계좌 투자는 세금 걱정 없이 관리 가능합니다.
마무리: 자녀 계좌 투자의 핵심은 ‘세금 회피’가 아니라 ‘구조 이해’
자녀 계좌 투자는 편법이 아닙니다.
정해진 증여 한도 안에서, 투명하게 운용하면
장기적으로 아주 강력한 투자 수단이 됩니다.
초보자는 복잡하게 생각하지 말고
① 증여 한도
② 수익 과세 주체
③ 상품별 과세 구조
이 3가지만 기억하세요.
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