금융소득종합과세는 언제 적용되고, 기준 금액은 어떻게 계산해야 할까?
배당금이나 이자가 조금씩 늘어나면
“이거 세금 더 내야 하는 거 아니야?”라는 걱정이 먼저 듭니다.
가장 흔한 오해는 “금융소득이 2천만 원을 넘으면 무조건 세금 폭탄”이라는 생각입니다.
👉 한 줄 요약: 금융소득종합과세는 세금을 더 떼는 제도가 아니라, 소득을 합산해 ‘세율을 다시 적용’하는 구조입니다.
세금·투자 기초가 헷갈린다면
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① 금융소득종합과세란? (개념부터 짧게)
금융소득종합과세란
👉 이자소득 + 배당소득을 다른 소득과 합산해 종합과세하는 제도입니다.
- 기본적으로 금융소득에는 15.4% 원천징수가 됩니다.
- 그런데 연간 금융소득 합계가 2,000만 원 초과하면
👉 그 초과 여부에 따라 종합소득세 신고 대상이 됩니다.
핵심은 이 한 줄입니다.
2,000만 원 이하는 ‘분리과세’, 초과 시 ‘종합과세 검토 대상’
② 초보자가 가장 먼저 봐야 할 핵심 3가지
핵심 1) 금융소득 2,000만 원 기준의 의미
여기서 말하는 2,000만 원은
👉 세후가 아니라 ‘세전 금융소득 합계’입니다.
포함되는 소득:
- 예금·적금 이자
- 채권 이자
- 주식 배당금
- ETF 분배금
포함 ❌ 안 되는 것:
- 주식 매매차익(국내 상장주식)
- 공모주 매도 차익
핵심 2) 2,000만 원 이하면 뭐가 다른가?
- 이미 15.4% 원천징수로 과세 종료
- 따로 종합소득세 신고 안 해도 됨
- 다른 소득(근로·사업)과 합산 안 함
👉 그래서 대부분의 개인 투자자는
금융소득종합과세를 ‘체감하지 못한 채’ 지나갑니다.
핵심 3) 2,000만 원 초과 시 진짜 바뀌는 것
- 금융소득이 근로·사업·기타소득과 합산
- 종합소득세율(6~45%) 구간 적용
- 기존에 낸 15.4%는 ‘기납부세액’으로 차감
👉 “15.4%를 추가로 더 내는 것”이 아니라
최종 세율을 다시 계산하는 구조입니다.
③ 실제 계산 예시로 한 번에 이해하기
예시 1️⃣ 금융소득 1,800만 원
- 이자 + 배당 합계: 1,800만 원
- 적용: 분리과세
- 세금: 1,800만 × 15.4% = 277만 2천 원
- 추가 신고 ❌
👉 여기서 끝입니다.
예시 2️⃣ 금융소득 3,000만 원 + 근로소득 5,000만 원
1단계: 소득 합산
- 근로소득: 5,000만 원
- 금융소득: 3,000만 원
- 종합소득 합계: 8,000만 원
2단계: 종합소득세율 적용
- 누진세율 구간에 따라 세금 계산
3단계: 이미 낸 세금 차감
- 금융소득 원천징수:
3,000만 × 15.4% = 462만 원 - 이 금액은 이미 낸 세금으로 차감
👉 결과적으로
“금융소득이 많고, 기존 소득도 많을수록”
추가 세금 부담이 생길 가능성이 커집니다.
④ 초보자가 가장 많이 착각하는 포인트
아래 중 하나라도 해당하면 불필요한 불안입니다.
- 2,000만 원 넘으면 전액 중과세된다고 생각
- 주식 매매차익도 금융소득에 포함된다고 착각
- 15.4% + 종합세율을 이중으로 낸다고 오해
- ETF 분배금·해외 배당 포함 여부를 헷갈림
👉 금융소득종합과세는 “폭탄”이 아니라 계산 문제입니다.
⑤ 실전 행동 기준: 이렇게 관리하면 된다
- 연간 금융소득 합계부터 파악
- 배당·이자 전부 합산
- 2,000만 원 근처면 미리 체크
- ETF 분배 시기, 배당 집중 여부
- 다른 소득과 함께 세율 구간 확인
- 필요하면
- 배당 시기 분산
- 계좌 구조 점검(ISA 등)
👉 이 정도만 관리해도
세금 때문에 투자 전략이 흔들리는 일은 줄어듭니다.
마무리: 금융소득종합과세는 ‘기준’을 아는 사람이 유리하다
금융소득종합과세는 무서운 제도가 아닙니다.
언제 합산되는지, 무엇이 포함되는지만 알면
충분히 예측하고 관리 가능한 영역입니다.
초보자는 복잡하게 가지 말고
① 금융소득 합계 ② 2,000만 원 기준 ③ 내 소득 구간
이 3가지만 기억하세요.
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